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Autoevaluación del Modelo de Gobernanza

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Matriz Autoevaluación del Modelo de Gobernanza

Cumple
Parcial Alto
Parcial Bajo
No cumple
No aplica
1. Cuenta con Estatutos debidamente aprobados y actualizados, asi como personeria juridica y nombramientos vigentes de Junta Directiva
2. Posee Plan Estratégico vigente y aprobado
3. Posee alguna herramienta para control de seguimiento de objetivos estratégicos (por ejemplo el Balanced score card o similar)
4. Dispone de Codigo de Gobierno Corporativo o un Código de Etica, y se asegura que no exista conflicto de intereses de ningun tipo?
5. Cuenta con Reglamento de Junta Directiva y de los Comités de apoyo?
6. La normativa interna está actualizada (revisada al menos 1 vez en los ultimos 18 meses)
7. Audita anualmente los estados financieros y se pone el Informe del Auditor a disposición de los Asociados para su análisis, previo a la realización de la Asamblea anual?
8. Se utiliza alguna cuantificación del excedente social, al menos anualmente?
9. Posee la asociacion un proceso, previo a la eleccion de miembros de Junta Diectiva, donde informe acerca de los perfiles de los puestos elegibles, y las responsabilidades que asume el elegido?
10. Se emiten estados financieros mensualmente y son presentados oportunamente para discusión y análisis a la Junta Directiva?
11. Ha implementado Normativa NIIF en especial la NIIF 9 Instrumentos Financieros
12. Ha implementado Normativa NIIF para calcular la estimación en la cartera de crédito
13. Cuenta con procedimientos de control interno para asegurar la adecuada ejecucion de las labores administrativas, operativas y financieras, tendientes a prevenir actuaciones dolosas, fraudulentas o antieticas en la Asociación, y se incluye en dichos procedimientos los esquemas de procesamiento y seguridad de la informacion (TI).
14. Se dispone de sistemas automatizados que aseguren la ejecucion efectiva de operaciones. Incluyendo que los modulos de credito, inversiones, ahorros y aportes, se encuentren integrados a la contabilidad, para disminuir las transacciones manuales que afecten los registros contables
15. Conoce, cuantifica y monitorea los riesgos a que está expuesta la asociación
16. Se ha definido el presupuesto y el perfil de riesgos de la asociación?
17. Se valida que la estrategia, la normatriva y la gestión de la asociación sea congruente con el presupuesto y perfil de riesgos?
18. Dispone de alguna herramienta que permita una adecuada administracion de la liquidez para probar que no está en riesgo el pago de cesantia y ahorros en caso de liquidaciones masivas o inesperadas?
19. Presenta y paga oportunamente las declaraciones fiscales con las que le compete cumplir?
20. Cumple con la presentacion periodica de la Reserva de Liquidez, según las Regulaciones de Política Monetaria dictadas por el Banco Central de Costa Rica?
21. Cumple con lo dispuesto en MEIC relaciondo a Ley de usura y con SUGEF en art 15 bis, según le aplique?
22. Cuenta con procedimientos internos para asegurar que se cumplan con lo que establecer la Ley 6970, asi como la normativa interna: reglamentos de Crédito, Elecciones, Ayuda Social, Ahorros, Inversiones, Actividades Sociales, etc?
23. Tienen programas de Bienestar y Salud para el Asociado.
24. Tienen programas de acompañamiento para los gestores solidaristas.
25. Tienen programas de desarrollo para los gestores solidaristas.